| ENUNCIADO |
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SOLUCION |
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Análisis de
Rendimientos y Resultados: Mes de Abril |
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Nota (A): Coste de Personal |
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TF:3358-BC/00 |
TF:4557-AX/00 |
TF:8799-AF/00 |
TOTAL |
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| Ordenes de Trabajo |
Chapa |
Pintado |
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Total de Costes Personal al Año |
8.820.000 um |
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| TF:3358-BC/00 |
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Días Trabajados al Año (por Trabajador) |
220 días |
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Ingresos (Presupuestado y Facturado) Nota C |
293.409,1
um |
404.772,7
um |
794.545,5
um |
1.492.727,3
um |
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| Horas de Mano de Obra |
40 hr |
10 hr |
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Hrs. Trabajadas al Año (por trabajador) |
1.980,0 hr |
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| Horas Maquínas |
0 hr |
10 hr |
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Total de Horas Disponibles |
7.920,0 hr |
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- Costes
Industriales Previsto |
265.681,8
um |
315.454,5
um |
410.909,1
um |
992.045,5
um |
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| Coste de Mano de Obra |
? |
? |
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|
Coste por Hora de Trabajo: |
1.114 um |
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| Coste de Materiales |
30.000,0 um |
125.000,0 um |
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|
Calculo del Coste de Producción Real |
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= Margen
Industrial |
27.727,3
um |
89.318,2
um |
383.636,4
um |
500.681,8
um |
|
| TF:4557-AX/00 |
|
|
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TF:3358-BC/00 |
TF:4557-AX/00 |
TF:8799-AF/00 |
TOTAL |
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| Horas de Mano de Obra |
60 hr |
10 hr |
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|
- Costes
Principales No Operativos (Nota C) |
11.538,5
um |
16.153,8
um |
32.307,7
um |
60.000,0 um |
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| Horas Maquínas |
0 hr |
15 hr |
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Costes Directos |
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| Coste de Mano de Obra |
? |
? |
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Mano de Obra Directa (Nota A) |
50 hr |
70 hr |
140 hr |
260 hr |
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= Rtdos Estimado |
16.188,8 um |
73.164,3 um |
351.328,7 um |
440.681,8 um |
|
| Coste de Materiales |
25.000,0 um |
130.000,0 um |
|
|
55.681,8 um |
77.954,5 um |
155.909,1 um |
289.545,5 um |
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|
(+/-)
Diferencias Coste Real - Estimado |
4.841,3
um |
7.261,9
um |
-4.603,2
um |
7.500,0
um |
|
| TF:8799-AF/00 |
|
|
|
|
Coste de los Materiales |
155.000,0 um |
155.000,0 um |
115.000,0 um |
425.000,0
um |
|
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|
| Horas de Mano de Obra |
125 hr |
15 hr |
|
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|
= Resultado Real |
11.347,5 um |
65.902,4 um |
355.931,8 um |
433.181,8 um |
|
| Horas Maquínas |
0 hr |
10 hr |
|
|
Costes Indirectos |
|
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| Coste de Mano de Obra |
? |
? |
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|
Centro de Chapa (Ver Nota B) |
40 hr |
60 hr |
125 hr |
225 hr |
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|
Nota (C): Afectación de los Costes de
Administración y Limpieza |
|
| Coste de Materiales |
15.000,0 um |
100.000,0 um |
|
|
44.444,4 um |
66.666,7 um |
138.888,9 um |
250.000 hr |
|
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|
Total |
TF:3358-BC/00 |
TF:4557-AX/00 |
TF:8799-AF/00 |
|
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|
Centro de Pintura (Ver Nota B) |
10 hr |
15 hr |
10 hr |
35 hr |
|
|
Total de costes
Administración y Finanzas |
260 hr |
50 hr |
70 hr |
140 hr |
|
| Estimación de
Costes de Personal AÑO 2000 (1) |
Calendario Laboral Año 2000 |
|
5.714 um |
8.571 um |
5.714 um |
20.000 hr |
|
|
60.000,0 um |
11.538,5
um |
16.153,8
um |
32.307,7
um |
|
| Nº de Personas en
Producción: |
4 |
Jornada Laboral (2)
= |
45 hr/semana |
|
TOTAL COSTES REAL |
260.841 um |
308.193 um |
415.512 um |
984.545 um |
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| Sueldo Bruto Anual |
6.000.000
um |
Semanas Naturales= |
52,0 semanas |
|
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|
| Seguridad Social Empresa |
1.200.000
um |
Vacaciones = |
25 días |
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| Complementos por
Toxicidad |
480.000
um |
Sábados y Domingos= |
104 días |
|
Calculo del Coste de Producción Estimado |
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|
| Seguridad Social
Trabajador |
900.000
um |
Enfermedad = |
10 días |
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|
TF:3358-BC/00 |
TF:4557-AX/00 |
TF:8799-AF/00 |
TOTAL |
|
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| IRPF |
600.000
um |
Imprevistos = |
5 días |
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| Préstamos al personal |
500.000 um |
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|
Costes Directos |
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|
| Costes de Cursos y
Formación |
100.000 um |
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Mano de Obra Directa (Nota A) |
50 hr |
70 hr |
140 hr |
260 hr |
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|
| Pagas Extras |
600.000
um |
|
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|
55.681,8 um |
77.954,5 um |
155.909,1 um |
289.545,5 um |
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|
| Contribución a Plan de
Pensiones |
320.000 um |
|
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|
Coste de los Materiales |
155.000,0 um |
155.000,0 um |
115.000,0 um |
425.000,0
um |
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| Ropa y Complementos |
120.000 um |
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| (1) La
estimación corresponde a los 4 trabajadores |
(2) No se trabaja los sábados ni domingos |
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Costes Indirectos |
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Centro de Chapa (Ver Nota B) |
40 hr |
60 hr |
125 hr |
225 hr |
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|
40.000,0 um |
60.000,0
um |
125.000,0
um |
225.000 hr |
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|
Centro de Pintura (Ver Nota B) |
10 hr |
15 hr |
10 hr |
35 hr |
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|
15.000 um |
22.500
um |
15.000
um |
52.500 hr |
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|
TOTAL COSTES ESTIMADO |
265.682 um |
315.455 um |
410.909 um |
992.045 um |
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|
DIFERENCIAS (REAL - ESTIMADO) |
-4.841
um |
-7.262
um |
4.603
um |
-7.500 um |
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Nota (B): Afectación de los Costes Indirectos
de Fabricación |
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|
REAL |
ESTIMADO |
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CHAPA |
PINTURA |
CHAPA |
PINTURA |
|
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|
|
|
|
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|
|
Base |
Hr. Mano Obra |
Hr. Maquína |
Hr. Mano Obra |
Hr. Maquína |
|
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|
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|
|
|
TOTAL |
250.000 um |
20.000 um |
1.000,0 um/mod |
1.500,0 um/maq |
|
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|
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|
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|
|
225 hr |
35 hr |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
TF:3358-BC |
44.444 um |
5.714 um |
40.000 um |
15.000 um |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 hr |
10 hr |
40 hr |
10 hr |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
TF:4557-AX |
66.667 um |
8.571 um |
60.000 um |
22.500 um |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 hr |
15 hr |
60 hr |
15 hr |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TF:8799-AF |
138.889 um |
5.714 um |
125.000 um |
15.000 um |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125 hr |
10 hr |
125 hr |
10 hr |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
Total |
250.000
um |
20.000 um |
225.000
um |
52.500 um |
|
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|
|
NOTA C: Ingresos Generados (Presupuestos) |
|
|
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|
|
|
|
|
TF:3358-BC |
TF:4557-AX |
TF:8799-AF |
Total |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
MOD (Total Horas) |
50 hr |
70 hr |
140 hr |
260 hr |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55.681,8 um |
77.954,5 um |
155.909,1 um |
289.545,5 um |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tasa de Facturación |
278.409,1
um |
389.772,7
um |
779.545,5
um |
1.447.727,3
um |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500,0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Complemento |
15.000,0 um |
15.000,0 um |
15.000,0 um |
45.000,0 um |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total Presupuestado |
293.409,1 um |
404.772,7 um |
794.545,5 um |
1.492.727,3 um |
|
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